Налог с продажи дачи

Налог с продажи дачи и земельного участка: все нюансы, как рассчитать

Налог с продажи дачи

Налоговым кодексом, а именно 23 главой, закреплена обязанность каждого гражданина РФ, продавшего земельный или дачный участок, заплатить в казну налог. Так как от проданного имущества человек получил определенную прибыль, то и облагаться она будет по правилам дохода физических лиц.

Однако, существуют случаи, когда лицо, продавшее дачный либо земельный участок, может быть освобождено от уплаты налогов.

Давайте рассмотрим эти случаи подробнее.

Правила уплаты налогов при продаже земельных участков и дач

Исходя из требований НК РФ (ст. 208, 217), облагается налогом прибыль, полученная гражданами от реализации земельных и дачных участков, которые приобретались ими до 1-го января 2016 года.

В настоящее время, после некоторых поправок, данный вид налога регулируется также ст. 217.1 НК РФ.

Налогообложению подлежат как граждане РФ, так и иностранцы, продавшие в России указанную недвижимость.

Здесь следует отметить, что размер налога, подлежащий уплате в казну, отличается для лиц, имеющих российское гражданство и иных лиц.

Так, для налоговых резидентов эта сумма будет составлять 13%. В свою очередь резидентами, согласно закона, признаются лица, проживающие в течение последнего года на территории нашей страны не меньше чем 183 дня.

Причем, краткосрочные выезды из страны во внимание не принимаются.

Лица, пребывающие в Российской Федерации, меньше 183-ёх дней в календарном исчислении, резидентами считаться не могут.

Налог, подлежащий уплате с проданного земельного или дачного участков для не резидентов, установлен в сумме 30% от полученной в сделке прибыли.

Тем не менее, и резиденты, и не резиденты обязаны оплатить положенный сбор.

Как посчитать сумму налога?

Для примера возьмем ситуацию, когда лицо, являющееся резидентом, продает земельный участок за 3 500 000 руб.

Значит, уплатить НДФЛ с полученной суммы, ему будет необходимо в размере 3 500 000 руб./13% = 455 000 руб.

В то время как иностранец, который резидентом не является, заплатит в доход государства уже более существенную сумму, а именно 3 500 000 руб./30% = 1 050 000 руб. Как видим, разница значительная.

Давайте теперь рассмотрим нововведения, появившиеся в налоговом законодательстве после 2016 года.

Старое и новое в законодательстве

Как старая, так и новая редакции Налогового кодекса определяют земельные и дачные участки как объекты недвижимости. НДФЛ при их продаже, также обязаны оплатить и резиденты, и не резиденты в размере 13% и 30% соответственно.

Существенные обновления претерпела 217 статья НК РФ, а также кодекс был дополнен новой статьей – 217.1.

Согласно новым требованиям законодательства, лицо, которое приобрело дачный либо земельный участок позднее 1-го января 2016 года, пользуется законным правом не уплачивать причитающийся НДФЛ, если оно приобрело участок и пользуется им больше пяти лет до момента продажи этого участка.

Также гражданин освобождается от уплаты НДФЛ в случае владения земельным участком более трех лет при условии, что он:

а) получен этим гражданином от другого лица в результате наследования;

б) получен в дар от одного из близких родственников;

в) получен в собственность после проведенной процедуры приватизации;

г) стал собственностью с условием пожизненного содержания третьего лица на иждивении.

Нюансы налоговых выплат

Чтобы правильно рассчитать подлежащий выплате налог, при продаже земельного либо дачного участка, нужно знать следующее.

Может случиться так, что сумма, полученная лицом при продаже участка, будет меньше кадастровой стоимости этого участка помноженной на коэффициент равный 0,7.

При этом, в расчет берется стоимость этого участка на 01 января того года, когда он был приобретен в собственность.

В данной ситуации сумма, полученная продавцом за проданный дачный или земельный участком, не будет иметь значения, и положенный НДФЛ будет составлять 13% от кадастровой стоимости недвижимого имущества, умноженный на коэффициент 0,7.

Не будет применяться данное правило только в том случае, если по продаваемому объекту недвижимости не была произведена кадастровая оценка.

Закон наделил региональные власти каждого субъекта РФ полномочиями по уменьшению срока владения земельными участками для того, чтобы житель этого субъекта мог иметь законную возможность не платить НДФЛ при их продаже, с пяти лет на меньший срок.

Это не касается условий неуплаты налога при 3-летнем стаже владения землей, указанных выше.

Также стоит отметить, что на региональном уровне власти могут снизить коэффициент, на который будет умножаться кадастровая стоимость участка, например с 0,7 до 0,5.

Именно поэтому, при расчете налога на прибыль физического лица, в каждом конкретном случае нужно исходить из действующего законодательства субъекта России, так как в каждом регионе свой коэффициент, а значит и своя сумма налога.

Как рассчитать налоговый вычет

Продавая свое недвижимое имущество, будь то дачный или земельный участок, лицо, его продающее, может существенно снизить НДФЛ с помощью использования такой процедуры, как налоговый вычет. Давайте разберемся более детально с этим понятием.

  1. Во-первых, на налоговый вычет вправе рассчитывать только налоговый резидент (понятие резидента давалось нами выше).
  2. Во-вторых, налоговый вычет может быть учтен в виде имущественного вычета.

Например, резидент успел продать земельный участок за 1 500 000 руб. и, спустя месяц, в том же году купил частный дом. Как раз в этом случае человек может рассчитывать на налоговый вычет, который будет осуществлен в форме взаимного зачета.

Из суммы налога за доход, полученный от продажи участка, будет списана сумма налогового вычета, положенного в связи с приобретением гражданином нового жилья. Сумма налогового вычета составляет также 13%.

Чтобы было понятней, поясним это на примере.

В феврале 2017 года человек продал свою землю за 2 300 000 руб. Спустя месяц, он приобрел частный дом за 1 900 000 руб. Исходя из этого налог, подлежащий уплате от продажи недвижимого имущества, составил: 2 300 000 разделить на 13%, получим 299 000 руб.

Налоговый вычет, положенный в связи с покупкой нового жилья, составляет: 1 900 000 руб. разделить на 13%, получим 247 000 руб. В итоге получается, что государству этот человек оплатит сумму: 299 000 руб. минус 247 000 руб. получается 52 000 руб.

Есть один нюанс, который следует иметь в виду при расчете налогового вычета.

Эта особенность касается ситуаций, когда земельный либо дачный участок находится в совместной собственности нескольких родственников, к примеру, трех человек с равными долями.

При продаже такого участка в рамках одного договора, каждый из собственников земли вправе рассчитывать на 1/3 имущественного вычета.

Если же данный участок будет продан отдельными частями, в разное время, разным владельцам, то каждый из совладельцев земельных наделов имеет законное право на использование налогового вычета в сумме 1 000 000 руб.

Правила и сроки уплаты налогов

Налоговым законодательством установлен срок, в течение которого лицо, продавшее участок, обязано подать соответствующую декларацию в налоговые органы.

Ее необходимо предоставить в конце, так называемого, налогового периода, которым принято считать календарный год, до конца апреля следующего года. Документ, в котором отражается факт продажи недвижимости и полученный с нее доход, называется декларацией по форме 3-НДФЛ.

В этом же документе следует указывать сумму налогового вычета, если таковой имеется. Суммы, подлежащие оплате в пользу государства, а также причитающиеся гражданину в виде вычета, налогоплательщик рассчитывает сам.

Вместе с указанной декларацией подается копия договора купли-продажи (если нужно платить НДФЛ), а также иные документы, подтверждающие факт перевода денег и их получения продавцом (если пользоваться налоговым вычетом).

В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.

Источник: https://iuristonline.ru/imushestvo_finansi/nalog-s-prodazhi-dachi-i-zemelnogo-uchastka.html

Налог с продажи дачи и земельного участка в 2019 году

Налог с продажи дачи

Каждый, кто продает свою недвижимость, например дачный домик, рассчитывает получить с этого прибыль. И размер предполагаемого дохода зависит, при том, и от величины налога.

Нормативное регулирование

За последний год в вопросах налогообложения продаж объектов недвижимости произошли изменения. Регулятором в данном случае являются такие законодательные акты как:

  • 217-ая статья НК, если участок куплен до введения в действие изменений (1.01.16 г.).
  • 217.1-ая статья НК в остальных случаях.
  • 208-ая статья, определяющая величину налога.
  • 26-ая статья НК для юрлиц.

Сколько платить за пользование дачным участком? Об этом поведает видеоролик ниже:

Особенности уплаты

Необходимость уплатить налог после продажи дачи, увязана с длительностью срока владения ее. При продаже дачи, оформленной в собственность, начиная с 2016 года, освобождаются от налога те, кто:

  • Владеют ею более чем 5-ть лет.
  • Больше 3-ех лет, когда они получили ее: по наследству, по договору содержания с иждивением, по приватизации.

На продажу дач более ранней собственности (до 2016-го года) действуют старые правила: освобождение от налога после 3-ех лет владения.

  • Если сумма сделки меньше кадастровой стоимости, то при расчете применяется коэффициент величиной 0,7.
  • Если деньги от продажи участка пошли на покупку другой недвижимости, то продавец имеет возможность сделать свой налоговый вычет, пропорциональный разнице между стоимостями при покупке и продаже.
  • Гражданам, совершившим сделку, необходимо будет заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ в срок до 30-го апреля следующего года.
  • Если компания на ОСНО, то в этом случае она должна оплатить налог на прибыль.
  • При УСН платеж с продажи дачного участка включается в единый налог.
  • При ЕНВД – это подоходный налог (если продажа дачи не относится к заявленным видам деятельности).

Формула и правила

При сделке по дачному участку совершенной физическими лицами, расчет и выплату налога, должны быть исполнены продавцом только при тех случаях, когда этого требует законодательство (владение участком до 5-ти или в некоторых случаях до 3-ех лет). В остальном налог не выплачивается. Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

  • Проверить срок собственности на дачу (дату покупки и период владения). Не прошел ли срок для обязательного начисления налога.
  • Определить стоимость участка (кадастровую).
  • Узнать налоговую ставку (13% – для резидентов, 30% – заплатят нерезиденты).
  • Уточнить возможность применения налогового вычета.
  • Рассчитать сумму.

Продажа дачи и другого имущества в собственности менее 3 лет описана в данном видео:

При расчете величины налога за проданный дачный участок может возникнуть несколько вариантов. Вот они.

Пример 1. Сумма продажи менее кадастровой оценки.

  • Стоимость участка по кадастровой оценке – 2700000 рублей.
  • Участок продан за 1500000 рублей.
  • Облагаемая налогом сумма с учетом действия понижающего коэффициента – 1700000×0.7 = 1890000 рублей.
  • С учетом налогового вычета в 1000000 рублей (220-ая статья НК): 1890000 – 1000000 = 890000 рублей.
  • Сумма налога (при ставке 13%) = 890000×0.13 = 115700 рублей.

Примет 2. С учетом затрат на покупку недвижимости.

  • Участок продан по кадастровой оценке – 3700000 рублей (облагаемая сумма).
  • После этого, продавец дачи купил дом за 2100000 рублей.
  • В этом варианте для расчета налога высчитывается разница между прошедшей продажей и покупкой: 3700000 – 2100000 = 1600000 рублей.
  • Размер налога = 1600000×0.13 = 208000 рублей.

Отчисления с реализации садового участка без дома

Сделки, связанные с продажами любых земельных участков, облагаются налогами наравне с другими объектами недвижимости. Это:

  • Для продавцов, граждан нашей страны, проживающих на ее территории более полугода – 13%.
  • Для всех нерезидентов – 30%.
  • Для юридических лиц – на условиях применяемой системы налогообложения.

Налоговые обязательства граждан зависят от длительности срока владения участком. Последние изменения в НК освобождают от его уплаты физических лиц, если:

  • Они владеют участком более 5-ти лет.
  • Три года и более в случае наследования, дарения или приватизации земли.
  • Более 3-ех лет при приобретении прав собственности на землю до 2016-го года.
  • Если длительность срока владения не может освободить продавца от уплаты налога, то при этом предоставляется фиксированный вычет по налогу в размере 1000000 рублей.

Завышенный налог на квартиру или дачу — как бороться? Смотрите в видео ниже:

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

Из статьи вы узнаете: надо ли платить налог с продажи дачи, новый закон уплаты данного налога, можно ли получить налоговый вычет.

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Дача и земельный участок как объекты налогообложения

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

Источник: https://yurist-66.ru/drugoe/nalog-s-prodazhi-dachi-i-zemelnogo-uchastka-v-2019-godu.html

Нюансы оплаты налога при продаже дачи

Налог с продажи дачи

Для собственников, которые владели недвижимостью всего пару лет, налог при продаже дачи является обязанностью. Но плательщик имеет право получить освобождение от уплаты или воспользоваться льготой, уменьшающей налоговую базу.

Общие сведения

Налогообложение физических лиц в России осуществляется на основании Налогового кодекса. Эти денежные средства идут в местный или федеральный бюджет, поэтому для граждан РФ оплата налогов является прямой обязанностью.

Один из самых распространенных сборов – НДФЛ, налог с прибыли физических лиц. Чаще всего его платят с заработной платы и доходов, получаемых от сделок с движимым и недвижимым имуществом. Если говорить об отчуждении собственности, то налог с продажи дачи обязан платить ее бывший владелец, однако не все собственники являются плательщиками.

Кто платит НДФЛ

По правилам налогообложения, физические лица как плательщики делятся на налоговых резидентов и нерезидентов. Гражданство лица как таковое не имеет значения. Налоговым резидентом является человек, который находится на территории страны не менее 183 дней. Если меньше, то оплата НДФЛ при сделках с недвижимостью на него не распространяется.

Что касается иностранцев, то их гражданство влияет на сумму налоговой ставки. Если российские граждане платят только 13% от прибыли, то иностранцы – 30%. Лица, не имеющие гражданства РФ, но являющиеся налоговыми резидентами, платят НДФЛ от сделок не только с недвижимостью на территории России, но и за ее пределами.

Сроки

Любая сделка с недвижимостью по закону должна облагаться соответствующим налогом. Но на необходимость перечислять НДФЛ влияет также срок пребывания дачи в собственности физ. лица. Ранее он составлял 3 года: если продавец был собственником дачи менее 3 лет, то он платил налог.

С 2016 года в налоговое законодательство были внесены изменения. Также они касаются срока владения имуществом, который продлен до 5 лет. Но так как многие владельцы не успели воспользоваться своим правом продажи до вступления этой нормы в силу, для некоторых из них оставили срок в 3 года.

Хозяин может выставить дачу на продажу через 3 года и не платить НДФЛ, если получил ее до 1 января 2016 года. При этом учитывается способ приобретения – наследование, дарственная или приватизация.

Даже если собственник купил дачу до введения изменений, для продажи без уплаты налога на прибыль ему придется ждать 5 лет. К примеру, дача была куплена в 2015 году – значит, собственник может продать ее не раньше 2020 года. Если возникает необходимость осуществить отчуждение на несколько лет раньше, то придется платить 13% от полученной суммы.

Важно! Региональные власти могут самостоятельно уменьшать сроки владения имуществом, чтобы освободить граждан от уплаты.

Расчет

Если дача находилась в собственности менее 3 или 5 лет, то такие сделки облагаются НДФЛ. Но нововведения коснулись не только сроков владения имуществом – все сборы, связанные с недвижимостью, теперь рассчитываются на основании ее кадастровой стоимости.

Когда осуществляется расчет налога на прибыль от продажи, то ИФНС обращает внимание на то, не превышает ли кадастровая стоимость реальную цену за недвижимость. Проверка происходит с использованием коэффициента 0,7. Если после расчета окажется, что кадастровая цена выше, НДФЛ будет рассчитываться с нее.

Допустим, цена за дачу и участок составляет 1 млн рублей, а сумма кадастровой стоимости – 1,2 млн рублей. 1,2 млн*0,7= 840, 000 тыс. рублей. В этом случае 13% сбора высчитываются из реальной прибыли, которую получит продавец.

Вычеты

Налогоплательщик при продаже имущества, которое находилось в собственности меньше трех или пяти лет, может воспользоваться специальным вычетом. По закону при сделках с недвижимостью ИФНС может уменьшить налоговую базу на определенную сумму. Эта сумма фиксированная и составляет 1 млн рублей.

Допустим, продавец приватизировал недвижимость по «дачной амнистии» в 2016 году, но уже через год решил ее продать. Стоимость собственности составляет 1,2 млн рублей. Если он использует вычет, то НДФЛ облагается только 200 тыс.

рублей. Значит, придется заплатить 26 тыс. рублей (200,000*13%). Для того чтобы воспользоваться льготой, нужно подать заявку на ее предоставление. ИФНС рассчитывает налог без использования вычета, если это не было оговорено заранее.

Также владелец может получить освобождение от уплаты, если не получает прибыли. Например, он приобрел недвижимость по цене 1 млн рублей, а продает ее за 850 тыс. рублей. По факту его доход от покупки и продажи равняется нулю. Для того чтобы ИФНС учитывало отсутствие прибыли, это нужно подтвердить документами.

Отсутствие дохода также может быть связано с большими расходами на ремонт и содержание купленных объектов недвижимости. Если траты превышают прибыль от продажи, то собственника могут освободить от оплаты. Сведения о том, какую льготу может получить продавец в том или ином случае, следует узнавать при обращении в ИФНС.

Оплата налога

Налог при продаже дачи не рассчитывается автоматически, как, например, имущественный сбор. Плательщику необходимо самостоятельно подавать необходимые данные. Для этого нужно заполнить декларацию. Подается она не позднее 30 апреля, а оплатить НДФЛ нужно до 15 июля.

Кроме декларации налоговый резидент должен предоставить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор купли-продажи (копию);
  • выписку с лицевого счета или расписку (зависит от способа, которым был осуществлен расчет);
  • заявление о распределении налога между совладельцами (если дача является долевой собственностью).

Когда гражданин не подал декларацию, ему придется дополнительно оплачивать штраф. Его размер составляет 5% от суммы. Если плательщик пропустит сроки оплаты, к нему будут применены соответствующие санкции. ИФНС начнет насчитывать пеню за каждый просроченный день. Также предусмотрен штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Если действия плательщика будут признаны умышленными, то сумма штрафа возрастет до 40%. Когда гражданин умышленно игнорирует сроки уплаты, то через полгода после указанного срока ИФНС имеет право обратиться в суд. Тогда сумма штрафа возрастет до 100 тыс. рублей, которые будут взысканы судебными исполнителями. Также предусматривается лишение свободы нарушителя на срок до 3 лет.

Оплата налога на прибыль напрямую связана с годом приобретения объекта недвижимости.

Сейчас этот срок продлен, чтобы минимизировать количество мошеннических схем, позволяющих получать прибыль без отчислений в бюджет.

Но это правило затрагивает и тех, кому нужно продать дачу в связи с финансовыми трудностями, переездом и т. д. В этом случае лучше не игнорировать норму закона, а оплатить налог.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/pri-prodazhe-dachi.html

Продажа дачи в 2018 году: размер налога и сроки уплаты

Налог с продажи дачи

Надо ли платить налог с продажи дачи в РФ? Процедура реализации или покупки дачи с земельным участком считается юридическим действием, сопровождающимся переходом прав владения от одного человека к другому с получением прибыли.

При этом российское законодательство требует проводить регистрацию договора купли-продажи и передачи прав на дачу в Росреестре, который в дальнейшем передает сведения налоговой службе.

Поэтому продавец должен знать, что если он решит реализовать свое загородное имущество, то ему придется заплатить налог с продажи дачи.

Общее положения взимания налога при продаже дачи

В российском законодательстве и новом законе (статья 217.1 НК РФ), касающемся дачных участков, перешедших в право собственности после 1 января 2016 года, указано два периода, в течение которых на владельцев накладываются налоговые обязательства при продаже недвижисмоти:

Три года

3 года – этот временной промежуток после перехода недвижимости во владение к новому собственнику. Новый собственник может продать участок только с уплатой процента с дохода от реализации в казну, если владеет дачей менее 3-х лет.

Это правило применяется в случаях, когда дача приватизирована, перешла во владения на основании дарения или наследства от ближайшего родственника или у хозяина имеется договор пожизненного содержания недвижимости с иждивенцем.

При владении дачей, полученной на вышеуказанных условиях, более 3-х лет — налог с продажи не взимается.

Ставку налога и налогооблагаемую базу разберем ниже.

Пять лет

5 лет – в течение этого периода владельца недвижимости обязуют выплачивать процент государству при продаже дачи. Действует это правило, если невозможно применить первое. Т.е. недвижимость была получена путем заключения договора купли-продажи, например.

Можно ли продать участок без межевания?

Таким образом, если собственник владеет дачей более 3 или 5 лет (в зависимости от условий ее приобретения),  налог при продаже дачи с продавца уже не будет изыматься.

Интересный факт! Продавцу не нужно выплачивать процент от стоимости участка, если цена реализации будет равно или меньше той, по которой он ее купил, т.е. если не зафиксирован факт извлечения прибыли.

Куда в первую очередь передается информация о продаже дачи?

После подписания договора купли-продажи необходимо приступать к регистрации сделки по продаже дачи в органе государственного реестра. В 2018 году срок, в течение которого нужно зарегистрировать право собственности, составляет одну рабочую неделю. Отсчет начинается со дня передачи всех правоустанавливающих документов в Росреестр.

Можно ли купить дачу на материнский капитал?

Размер государственной пошлины

За осуществление этой процедуры предусмотрена государственная пошлина. Размер при продаже участка, на котором можно вести подсобное хозяйство, садовую и огородническую деятельности, а также строительство жилых построек, составляет 350 руб. В остальных случаях придется оплатить 2 тыс. руб.

На кого возлагается оплата НДФЛ?

Чтобы подробно разобраться в вопросе – нужно ли платить налог с продажи дачи, рекомендуется обратиться к статье 207 НК РФ.

Обязанность по оплате налога лежит на каждом продавце земельного или дачного участка (если имеется несколько собственников).

Государство обязало физических лиц перечислять в казну процент от полученной прибыли при реализации недвижимого имущества. Причем это относится и к резидентам РФ и к нерезидентам.

Интересный факт! Налоговый резидент – гражданин, который находится на территории РФ минимум 183 дня в течение одного календарного года. Нерезидент – лицо, которое в течение года покидало страну и проживала в ней до 183 дней.

При этом резиденты РФ обязаны выплачивать государству налог от продажи дачи с земельным участком, даже если он расположен за пределами страны. С нерезидентов взимается процент от реализации недвижимости, возведенной в России.

Ситуация на рынке земельных участков: советы и прогнозы покупателям и продавцам

Сумма налога при продаже дачи

Какой налог взимается с платежа, полученного в процессе продажи дачи? Если владелец решил сбыть участок, которым он владеет меньше наименьшего срока, установленного государством, то ему предоставляется на выбор два варианта расчета налога:

  1. Расходный вычет – из прибыли, полученной от реализации имущественного объекта, отнимаются понесенные расходы на покупку этой недвижимости. К этой же категории относятся затраты на погашение процентной ставки, если гражданин оформлял ипотеку и услуги риелтора. Однако это необходимо подтвердить, предоставив соответствующие документы. Этот вариант подходит только для резидентов России (см. Ипотека под материнский капитал: условия и порядок получения).
  2. Имущественный вычет — предусмотрен в размере не более 1 млн. руб. за один налоговый период. То есть, если в течение календарного года гражданин реализовал несколько объектов, которыми он владел менее 3 лет, то вычет все равно не превысит 1 млн. руб. С оставшейся суммы придется заплатить налог в размере 13% для резидентов и 30% для других лиц.

Исчисление прибыли, полученной после реализации участка, осуществляется следующим образом:

  1. Уточняется стоимость, оплаченная покупателем по договору купли-продажи.
  2. От этой стоимости отнимаются затраты, понесенные на приобретение недвижимости доказанные соответствующими бумагами и величина имущественного вычета.

Пример расчета

Сидоров А.В. приобрел недвижимость в 2016 году за 1,3 млн. руб., а в 2018 году реализует ее за 1,6 млн. руб. Чтобы дальше рассмотреть, как рассчитать налог с продажи дачи, нужно определиться со способом расчета:

  1. Если лицо решило воспользоваться имущественным вычетом: 1,6 млн. – 1 млн. = 600 тыс. НДФЛ = 600 тыс. * 13% /100% = 78 тыс. (этот способ подойдет для тех, кто не может подтвердить документально понесенные затраты и факт приобретения недвижимости).
  2. Если лицо решило воспользоваться расходным вычетом: 1,6 млн. – 1,3 млн. = 300 тыс. НДФЛ= 300 * 13%/100% = 39 тыс. (этот способ выгодней первого).

Если Сидоров А.В. приобрел недвижимость в кредит, то он может подтвердить расходы на уплату процентов, выплаченных банку и отнять их сумму. Для подтверждения факта затраты подойдет справка из банка. Это поможет еще на порядок уменьшить сумму, с которой удержится налог с продажи дачи в собственности.

Как провести кадастровую оценку земельных участков — ответ эксперта

Когда нужно оплатить?

Полученный доход от реализации дачи, которой собственник владел меньше установленного периода и НДФЛ к уплате в бюджет требуют декларировать. Выполнение этого правила обязательно.

Даже при нулевом результате по НДФЛ необходимо подтверждать расчет в налоговой инспекции. Это значит, что нужно заполнить декларацию в бланке 3-НДФЛ и предоставить ее после окончания года, в котором получен доход от реализации, до 30 апреля.

Перечислить платеж необходимо в год подачи декларации, но до 15 июля.

Интересный факт! Если отчет сдан в ИФНС своевременно, но при этом НДФЛ в бюджет не оплачен в поставленный срок, то за каждый день просрочки придется заплатить пеню. Когда не подана декларация и не внесен платеж, на продавца наложат штраф.

Размер его составит 20% от полученного дохода от сделки купли-продажи. Кроме этого, взимается и начисленная пеня. Если лицо не подало вовремя только декларацию, то его тоже оштрафуют. Причем минимальная сумма штрафа установлена в размере 1 тыс. руб.

, даже если не предоставлена информация о нулевых расчетах.

Поэтому настоятельно рекомендуется лично отслеживать процесс заполнения документа и направления его в налоговую инспекцию. Сделать это возможно удаленно с помощью интернета через сайт Госуслуг или ФНС.

Источник: https://promdevelop.ru/prodazha-dachi-v-2018-godu-razmer-naloga-sroki-uplaty/

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году

Налог с продажи дачи

Сделки по купле-продаже земельного надела происходят под контролем Росреестра. После регистрации данное учреждение отправляет сведения в ИФНС, где и происходит рассмотрение каждого отдельного случая.

Новый закон гласит — налог с продажи дачи в 2018 году, равно как и ранее, должен быть уплачен. Любой получаемый доход должен облагаться налогом, в том числе с продажи недвижимости и дачи.

Это правило распространяется на всех — и резидентов, и нерезидентов РФ.

Особенности начисления налога

Надо ли платить налог с продажи дачи? Это зависит от того, как долго бывший собственник владел ею и при каких обстоятельствах получил право владения. Налоговый кодекс предусматривает два варианта, когда налог не придется платить:

  • Если земельный надел приобретался до 2016-го года, и срок владения составляет более 3 лет. Также этот период распространяется на случаи, когда дача была получена в качестве дара от ближайших родственников или в наследство. В таких ситуациях не требуется ни составления декларации о доходах, ни внесения платежей, но подтверждение данного факта должно быть официально оформлено.
  • Все другие ситуации — применяется минимальный срок владения, равный 5-ти годам. Начало отсчета берется с момента регистрации права собственности в Росреестре, с даты внесения в списки ЕГРН или с момента выдачи свидетельства о регистрации – в зависимости от конкретного случая.

Также не взимается налог с земли при продаже дачного участка, если она в собственности более 3-х или 5-ти лет при стоимости не выше 5 млн рублей, а также, если участок был куплен по меньшей цене или равной той, по которой он продается в данный момент. Все вышеперечисленные условия должны подтверждаться документально – в таком случае налог при продаже дачи с физического лица выплачивать не придется.

Сумма налога

Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора.

Существует два варианта определения суммы налога:

  • Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.
  • Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.

С какой суммы платится налог при продаже дачного участка? Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи. Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.

Намеренное снижение стоимости дачи

Нужно ли платить налог с продажи дачного участка, если не прошел срок 3 года владения или 5 лет (если дача была куплена после 1 января 2016 года)? Да, с учетом ставки налога для резидентов РФ 13% и не резидентов РФ 30%.

Однако многие граждане стараются «уйти» от данной обязанности, а потому намеренно договариваются с покупателем об указании меньшей цены, даже ниже кадастровой стоимости.

Такая практика не является новинкой, поэтому для восполнения данного пробела была разработана особая система расчета.

В новой редакции Налогового кодекса предусмотрено данное обстоятельство – если продается дача, приобретенная до 2016-го года, при расчете налога оценивается стоимость продажи и кадастровая цена. Если второй показатель окажется выше первого, то для таких объектов будет применен коэффициент 0,7.

Особенности продажи дачи в долевой собственности

Согласно новому порядку налогообложения, если продал дачу в долевой собственности, то на один договор будет распространяться один имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.

То есть если у дачи было два собственника, они решили продать надел по одному договору, то смогут воспользоваться вычетом в пределах 500 тысяч рублей каждый.

Но если они оформят договора отдельно, каждый самостоятельно продаст свою долю (пусть даже одному покупателю), то оба сумеют воспользоваться вычетом по 1 млн.

Как сообщить о продаже?

Каждый гражданин обязан подать налоговую декларацию в ИФНС, сообщив таким образом какое количество доходов от продажи недвижимости и дачи он получил.

От этой обязанности освобождаются только лица, попадающие в перечень тех, кто освобожден и от оплаты налога, и от расчетов.

Во всех остальных случаях обязательно следует подать декларацию 3-НДФЛ в сроки не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда была произведена сделка.

Налоговым органам необходимо сообщить как о получении прибыли (дохода), так и о тех случаях, когда прибыль не получена (доход с продажи меньше, чем первоначальная стоимость дачи). НДФЛ за доходы платится только с прибыли, но отчитываться надо по обоим случаям. Если прибыли нет, то подается нулевая декларация с расчетом.

Когда платить?

Срок уплаты НДФЛ при продаже дачного участка – 15 июля, иначе ИФНС применит штраф или пени. Если налогоплательщик вовремя отчитался, но оплатит налог не в срок, то будет начисляться пени за каждый просроченный день.

Если же человек не сдал декларацию и не заплатил налог, то ему будут выставлены штрафные санкции – 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Также будут высчитаны пени за несвоевременную плату, размер которых 1/300от ставки рефинансирования ЦБ.

Также налоговики вправе оштрафовать за не предоставленную декларацию, если налогоплательщик самостоятельно рассчитал налог и внес оплату. Размер штрафа в этом случае не может быть менее тысячи рублей.

Льготы при расчете налога продажа дачи и земельного участка не предусмотрены – даже пенсионеры, имеющие право не платить налог на землю, с полученного дохода обязаны внести полагающуюся сумму в установленные сроки.

Вывод

Оплачивается ли налог с продажи участка в 2018 году? По общим правилам да, равно как и с продажи любого другого вида недвижимости. В отношении размера налога нового законопроект

не предусматривает – по-прежнему размер составляет 13%, для нерезидентов 30%.

Бывший собственник участка освобождается от оплаты налога, если участок находился в собственности более 3-х лет, после 1 января 2016 года этот срок составляет 5 лет. Также оплачивать налог не требуется, если дача перешла в собственность по наследству или в качестве дара от ближайших родственников.

«Уйти» от обязанности не удастся – рано или поздно об этом станет известно налоговой, и штрафные санкции непременно будут применены.

Новый закон о налоге с продажи дачи в 2018 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/dacha/novyj-zakon-o-naloge-s-prodazhi-v-2018-godu

При продаже дачи какая сумма не облагается налогом

Налог с продажи дачи

07.05.2018

  1. Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
  2. Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
  3. Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная.

    Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.

  4. Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.

Допустим, продавец приватизировал недвижимость по «дачной амнистии» в 2019 году, но уже через год решил ее продать. Стоимость собственности составляет 1,2 млн рублей. Если он использует вычет, то НДФЛ облагается только 200 тыс. рублей. Значит, придется заплатить 26 тыс. рублей (200,000*13%).

Для того чтобы воспользоваться льготой, нужно подать заявку на ее предоставление. ИФНС рассчитывает налог без использования вычета, если это не было оговорено заранее.

Налог на дачный участок: особенности исчисления

При продаже участка также возможны варианты. Если он находится в собственности более трех лет, никаких налогов платить не придется. Если же владелец решит продать дачу раньше, у него возникнет обязанность перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Ставка такого налога составляет 13% от суммы продажи.

Читать еще –>  Виды ограждений для дворовых территорий

Надо ли платить налог с продажи дачи и земельного участка

Ее необходимо предоставить в конце, так называемого, налогового периода, которым принято считать календарный год, до конца апреля следующего года. Документ, в котором отражается факт продажи недвижимости и полученный с нее доход, называется декларацией по форме 3-НДФЛ.

Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

  • Участок продан по кадастровой оценке – 3700000 рублей (облагаемая сумма).
  • После этого, продавец дачи купил дом за 2100000 рублей.
  • В этом варианте для расчета налога высчитывается разница между прошедшей продажей и покупкой: 3700000 – 2100000 = 1600000 рублей.
  • Размер налога = 1600000×0.13 = 208000 рублей.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2019 года

  • собственники приватизированных участков;
  • собственники участков, полученных вследствие выполнения обязательства по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • собственники участков, полученных в результате дарения или наследования от близкого члена семьи.

Какая сумма не облагается налогом при продаже дачи, машины

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Читать еще –>  Просрочка по кредиту 2 дня что будет

Налоги с продажи дачи или дачного участка

Налоговое законодательство меняется постоянно: добавляются новые статьи, существующие – дополняются, вносятся поправки, за которыми рядовому собственнику недвижимого имущества очень сложно уследить.

Если вы являетесь счастливым обладателем дачного земельного участка и столкнулись с необходимостью его продажи, то вы должны быть в курсе того, какой именно налог придется уплатить в государственную казну. Сразу отметим, что покупка дачи налоги уплачивать не обязывает.

Это бремя продавца, который при этом в подавляющем большинстве случаев должен сам подавать декларацию. Налог с продажи дачи составляет 13%, но платить его должны не все.

Какой налог платиться с продажи земельного участка физическим лицом и как его рассчитать

Квитанцию об оплате налога с продажи земельного участка нужно приложить к декларации. Если в расчётах допущена ошибка в сторону уменьшения – нужно доплатить недоимку и предоставить вторую квитанцию. Если случайно произошла переплата – следует написать заявление на имя начальника регионального отделения ФНС с просьбой вернуть переплаченную часть.

При продаже дачи какая сумма не облагается налогом Ссылка на основную публикацию

Источник: https://firstjurist.ru/avtorskoe-pravo/pri-prodazhe-dachi-kakaya-summa-ne-oblagaetsya-nalogom

Юрист гражданам
Добавить комментарий