Отказ от налогового вычета в пользу супруга

Образец заявления об отказе от имущественного вычета в пользу супруга

Отказ от налогового вычета в пользу супруга

Мы с мужем приобрели квартиру в общую долевую собственность, у каждого 1/2 доля в праве собственности. Стоимость квартиры 5 млн. На что мы можем рассчитывать при оформлении налогового вычета, если вычет будет оформлять только муж? Могу-ли я отказаться от получения налогового вычета в пользу супруга?

Ответы юристов (2)

Максимальный размер имущественного вычета, в связи с приобретением жилья, не может превышать 2 000 000 рублей. Вместе с тем, не учитываются суммы, направленные на выплату процентов по кредитным соглашениям.

Для получения налогового вычета, в связи с продажей имущества, в налоговую инспекцию необходимо подать заявление о предоставлении вычета, справку о доходах, налоговую декларацию и обосновывающие документы (свидетельства, …).

Вычет в связи с приобретением жилья может предоставить налоговая инспекция либо работодатель, при подтверждении права на такой вычет из налоговой инспекции. Вычет предоставляется на основании заявления в письменной форме.

К данному заявлению необходимо приложить платежные документы, оформленные в установленном порядке.

Из представленных документов, должно следовать, подтверждение факта уплаты денежных средств покупателем по произведенным затратам.

Вычет на приобретение жилья предоставляется один раз.

Если в текущем году вычет не использовался целиком, то его остаток переноситься на следующие года.

Имущественный вычет, не предоставляется, если оплата затрат на строительство или приобретение жилья для физического лица производится за счет средств работодателей или иных лиц. Вычет не предоставляется, если на покупку жилья направлены средства материнского капитала и иные подобные субсидии, предоставляемые семьям за счет бюджетных средств.

Также налоговая инспекция может отказать в предоставлении вычета, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них совершается между физическими лицами, являющимися родственниками, свойственниками, начальниками и подчиненными.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 руб.

, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в ней.При этом в соответствии с абз.

25 указанного подпункта Кодекса при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

Отказаться от вычета в пользу мужа Вы не можете. Чтобы отказаться в пользу мужа, надо было оформлять квартиру в общую совместную собственность без выделения долей.

Доброго Вам дня!

Каждый имеет право на вычет пропорционально доле.

Если бы квартира была приобретена в совместную собственность, то вычет можно было бы распределить хоть 50/50, хоть 100/0. А в Вашем случае так перераспределить нельзя.

Так муж получит вычет 1 000 000 рублей + 50% уплаченных процентов, если квартира приобреталась на кредитные средства.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Заявление об отказе вычета в пользу супруг

marika777 17 Oct 2010

Alena79 01 Nov 2010

Для того, чтобы Ваш супруг воспользовался имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры в общую совместную собственность в полном объеме (2 млн. + проценты по кредиту),Вам необходимо написать не отказ, а заявление о распределении долей.

Заявление пишется в произвольной форме,содержит Ваши паспортные данные, адрес регистрации и сообщение о том, что вы распределяете доли в квартире по адресу (. ) следующим образом: супругу — 100%, супруге -0%. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на вычет, однократно.

В данном случае Вы не утратите право на налоговый имущественный вычет (предоставляется раз в жизни)и сможете воспользоваться им при покупке другой недвижимости.

volk12 04 Feb 2011

Правильно ли я понял, что если супруга напишет заявление об отказе, то муж будет претендовать только на половину вычета?
Достаточно только одного заявления от супруги? или муж должен написать такое же заявление?

С уважением, Сергей

Ursulus 15 Feb 2011

Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество(по ипотеке «молодая семья»).

Для того, чтобы Ваш супруг воспользовался имущественным налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры в общую совместную собственность в полном объеме (2 млн. + проценты по кредиту),Вам необходимо написать не отказ, а заявление о распределении долей.

Заявление пишется в произвольной форме,содержит Ваши паспортные данные, адрес регистрации и сообщение о том, что вы распределяете доли в квартире по адресу (. ) следующим образом: супругу — 100%, супруге -0%. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией и документами, подтверждающими право на вычет, однократно.

В данном случае Вы не утратите право на налоговый имущественный вычет (предоставляется раз в жизни)и сможете воспользоваться им при покупке другой недвижимости.

Подскажите, пожалуйста, не утрачу ли я после такого заявления свою долю в квартире? (Ситуация идентичная)

shestakova0408 15 Feb 2011

    Ursulus 16 Feb 2011

  • Нравится
  • Не нравится
  • Спасибо, за ответ! Тоже ищу информацию, как писать это заявление. Если возможно, приложите образец такого заявления, может быть кто-то уже писал.

    Правильно ли я понял, что если супруга напишет заявление об отказе, то муж будет претендовать только на половину вычета?
    Достаточно только одного заявления от супруги? или муж должен написать такое же заявление?

    С уважением, Сергей

    Источник: https://advokatnik.ru/7670/

    Отказ от имущественного вычета в пользу супруга

    Отказ от налогового вычета в пользу супруга

    В заявлении на распределение имущественного налогового вычета по НДФЛ было указано, что супруга получит 95% вычета, а супруг — оставшиеся 5%. Стоимость квартиры — 2 600 000 руб.

    Супруга получила вычет в размере 60 000 руб. после чего было принято решение, что оставшуюся часть ее получит супруг.

    Налоговый орган, ссылаясь на вышеупомянутое заявление, указал на недопустимость повторного перераспределения сумм между супругами в других пропорциях.

    Вопрос. Вправе ли жена отказаться от получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в пользу мужа при приобретении квартиры в общую совместную собственность? Вправе ли муж в таком случае воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в полном объеме? В каком соотношении между супругами может быть распределен имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры в общую совместную собственность? (Письмо Минфина РФ от n 03-04-05-01

    Позже в общую совместную собственность супругами была приобретена другая квартира.

    Вправе ли жена отказаться от получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в пользу мужа при приобретении квартиры в общую совместную собственность? Вправе ли муж в таком случае воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в полном объеме? В каком соотношении между супругами может быть распределен имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры в общую совместную собственность?

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст.

    Имущественный вычет ->

    То есть все документы 2009 годом.

    1) Слышала, что если два супруга приобретают одну квартиру в собственность, то заявить имущественный может только один на общую сумму покупки. А второй супруг пишет отказ от использования данного вычета по этому объекту в пользу первого.

    Я хочу только на супруга подавать декларацию, я в 2009 году была в отпуске по уходу до 1,5 лет и мне возвращать нечего, да и з/п у меня гораздо ниже.

    Как применяется имущественный вычет, если жилье куплено супругами?

    №03-04-05/5-485). Расходы на уплату процентов по целевым займам (полученным на приобретение жилья) распределяются между совладельцами в той же пропорции, что и предельная сумма (Письмо Минфина от 27.10.11 г. №03-04-05/7-811).

    Пример 1 . Супруги приобрели в общую совместную собственность квартиру за 2 500 000 руб. Для этого был оформлен ипотечный кредит на супругу в размере 2 300 000 руб.

    КонсультантПлюс: Форумы

    34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

    В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.

    При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность).

    Передача права, а равно и отказ от пользования имущественным налоговым вычетом одним налогоплательщиком в пользу другого налогоплательщика пп.

    Могу ли я отказаться от вычета в пользу мужа?

    1 ответ. Москва Просмотрен 68 раз. Задан 2011-11-11 15:42:37 +0400 в тематике «Бухгалтерский учет» Распределение имущественного налогового вычета при долевой собственности — Распределение имущественного налогового при долевой собственности.

    Налоговый вычет за ипотечную недвижимость

    И на приобретение этой квартиры был взят ипотечный кредит на имя жены.Может ли муж воспользоваться вычетом по подоходному налогу по процентам этого кредита за год? Или нет так как кредит оформлен на жену.

    Да, согласно разъяснениям Минфина, супруг имеет право получить имущественный вычет в том случае, если документы на покупку квартиры и на получение кредита оформлены на супругу. Эта позиция основана на том, что имущество, которое супруги нажили в браке, является их совместной собственностью.

    Ситуация: может ли один супруг получить имущественный налоговый вычет на покупку жилья за другого супруга, на которого оформлена приобретенная недвижимость

    Эта позиция основана на том, что имущество, которое супруги нажили в браке, является их совместной собственностью.

    НДФЛ: отказ от вычета одного супруга в пользу другого

    Источник: http://burkurs.ru/otkaz-ot-imuszestvennogo-vycheta-v-polzu-supruga-92121/

    Как и где писать отказ супруга от социальных налоговом вычете по лечению

    Отказ от налогового вычета в пользу супруга

    • Консультация юрста
    • Статьи

    В первом случае текущие налоговые платежи будут уменьшаться на размер вычета, а во втором – положенная сумма средств будет возвращена обратно.

    • Если Вы желаете получить налоговый вычет на лечение супруга, то следует рассматривать этот вопрос в совокупности с другими социальными вычетами, в частности, на своё обучение, добровольное пенсионное страхование, в связи с тем что законодатель предусмотрел предельную сумму возврата по всем таким льготам вместе – 120 т.р. Справка! Правила, связанные с этой особенностью не распространяются на отдельно взятые случаи, например, если лечение относится к дорогостоящему.
    • Размер средств, которые теоретически можно вернуть, не всегда можно получить на практике. Что это значит? Налоговый вычет не может превышать начисленную сумму налога.

    Общая информация Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

    • услуги по своему лечению;
    • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
    • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
    • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

    Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

    Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

    Внимание

    Это быстро и бесплатно!

    • Особенности социального налогового вычета на лечение
    • Кто должен заполнять декларацию и подавать документы?
    • На какую сумму следует рассчитывать?
    • Пошаговая инструкция процедуры
    • Почему может быть отказ ФНС?

    Особенности социального налогового вычета на лечение Такой вычет является социальным и представляет собой льготу по налогу с доходов населения. Особенности вычета установлены главой 23 Налогового кодекса России.

    Расскажем о некоторых из них.

    1. Данную преференцию можно получить как в течение налогового периода, в котором были понесены расходы на лечение супруга, так и по завершению года.

    Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

    С образцом отказа от налогового вычета в пользу супруга можно ознакомиться на информационном стенде ФНС или на сайте налоговой инспекции. Образец заявления на получение налогового вычета здесь. Как выплачиваются средства? Средства перечисляются за каждый налоговый период.

    Если вычет оформляется у работодателя, то он перечисляется каждый месяц в виде не удержанного НДФЛ.
    В остальных случаях вычет предоставляется в форме единовременной выплаты и только после тщательной проверки представленных документов, а также сведений, указанных в НДФЛ.

    Сроки Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки.

    Второй супруг, даже если получил вычет в полном объеме, вправе «добрать» неиспользованную часть.

    Что делать при отказе в налоговом вычете?

    Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия).

    Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

    Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

    Могут ли супруги распределить вычет на лечение? Другой не менее важный вопрос при получении вычета за лечение супруга касается ситуации, когда лечился один супруг, а получать вычет хотят оба супруга (распределив его между собой). Данный вопрос становится особенно актуальным, если лечение относилось к недорогостоящему (данный вычет ограничен 120 тыс.руб.
    на человека в год), а расходы составили более 120 тыс.руб.

    Важно

    Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/03/kak-i-gde-pisat-otkaz-supruga-ot-sotsialnyh-nalogovom-vychete-po-lecheniyu/

    Можно ли получить налоговый вычет за супруга

    Отказ от налогового вычета в пользу супруга

    Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, общая недвижимость супругов может быть двух видов: общая и долевая. Собственность автоматически становится общей, если была приобретена после заключения брачного договора.

    При распределении размера денежных средств между собственниками, требуется ознакомиться с изменениями, которые произошли в Налоговом кодексе РФ. Также один супруг может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого супруга.

    Основания для получения вычета

    Сумма вычета будет зависеть от того, когда супруги приобрели недвижимость. Если это было сделано до 2014 года, то она составит 2 000 000 на обоих. Распределить полученные средства между собой можно по усмотрению.

    Возврат возможен при наличии определенных оснований:

    • недвижимость была куплена за наличный расчет;
    • наличие ипотеки;
    • ремонт квартиры.

    Что касается последнего пункта, то потребуется предъявить доказательства, которыми могут выступать чеки, квитанции и.д.

    Особенности

    При приобретении недвижимости обоими супругами, требуется ознакомиться с некоторыми особенностями, от которых будет зависеть, как они смогут получить вычет. Когда супруги покупают жилье, они должны выбрать один из нижеперечисленных видов собственности:

    • общая долевая (предусматривает разделение на доли);
    • общая совместная (не предусматривает разделение на доли);
    • индивидуальная (жилье оформляется на одного из супругов).

    После введенных изменения в НК РФ в 2014 году, вычет может получить каждый из супругов, но его максимальная сумма составляет 2 000 000 рублей. Если собственность была приобретена после 1.01.2014, то можно не составлять заявление о распределении вычета, а обойтись договоренностью.

    Совместная собственность

    В случае, когда квартира покупалась в совместную собственность, в пакет собранных документов нужно добавить заявление, в котором говорится о распределении налогового вычета между супругами. Процентное соотношение может быть любым: 20% на 80%, 50% на 50%, 0% на 100%. Все зависит от договоренности.

    Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он не лишается возможности получить денежные средства. Впоследствии может быть подано заявление о получении выплаты в полном объеме, но только при наличии оснований.

    Так как максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей, при распределении доли 50% на 50% каждый супруг получит 1 000 000 рублей. Если распределение составляет 0% на 100%, то один супруг получает максимальный размер вычета, а второй может реализовать свое право в дальнейшем, если купит новую недвижимость.

    Общая долевая собственность

    Если супруги купили жилье до 2014 года, то налоговый вычет распределяется согласно размеру доли. Из этого следует, что каждый супруг мог получить по 1 000 000 рублей, при соотношении 50% на 50%.

    Такой вариант является менее выгодным, если сравнивать его с предыдущим, который предусматривает распределение налогового вычета в соотношении 0% на 100%. Плюс совместной собственности заключается и в том, что супруг, который отказался от вычета в пользу другого супруга, может реализовать свое право впоследствии.

    Единоличная собственность

    Если распределение было осуществлено на одного супруга, то он имеет все основания получить денежные выплаты полностью.

    Необходимые документы

    Чтобы оформить налоговый вычет за супруга, потребуется собрать следующий пакет бумаг:

    • бумаги, которые подтверждают оплату процентов;
    • бумаги, которые подтверждают право собственности недвижимостью (например, договор купли-продажи);
    • заявление на отказ от имущественного вычета в пользу супруга;
    • заявление о распределении вычета между супругами;
    • ипотечный договор, в котором есть график платежей;
    • свидетельство о браке;
    • свидетельство о собственности на недвижимость;
    • справка по форме 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого был осуществлен вычет.

    Возможен ли отказ от налогового вычета в пользу супруга и как его оформить

    Супруг, в пользу которого осуществляется вычет, может дать отказ только в том случае, если он не платит подоходный налог. Форму заполнения можно взять либо отделении в налоговой, либо на ее официальном сайте. Сами выплаты начисляются за каждый налоговый период. Если оформление вычета осуществляется через работодателя, то перечисления будут ежемесячными.

    Что касается остальных случаев, то вычет осуществляется единовременной выплатой, когда все указанные сведения и документы будут проверены. Может ли супруг получить налоговый вычет через определенное время? При отказе одного из супругов от вычета в пользу другого, возможно дальнейшее получение денежных средств в любое время, но только при наличии оснований (например, покупка нового жилья).

    Отказ в пользу мужа или жены лучше делать в том случае, если у кого-то из них нет официального места трудоустройства, соответственно заработок не облагается налогом. Также стоит знать, что отказ невозможно дать, если часть средств уже была получена.

    Чтобы оформить отказ от налогового вычета, супругам нужно договориться между собой о том, кто из них получит денежные средства и в каком размере. Для оформления льготы нужно подать собранный пакет бумаг в налоговую инспекцию или обратиться к работодателю.

    Если вычет в пользу супруга осуществляется в полном размере, то он должен указать в заявлении, что хочет получать средства, согласно своему месту трудоустройства. Следовательно, необходимы бумаги, которые подтверждают его доход.

    Что указывается в заявлении

    В документе должно говориться о том, что супруги хотят распределить средства между собой или же один из них отказывается о суммы в пользу другого. Указываются личные сведения о жене и муже, а также о месте трудоустройства. Если супруг дал отказ, то объяснять причину он не обязан. В конце документа проставляются подписи обеих сторон.

    Покупка недвижимости после 2014 года

    Если супруги оформили право собственности после 2014 года, то размер вычета на каждого из них будет составлять 2 000 000 млн. рублей.

    Можно заняться перераспределением в пользу супруга, имеющего более высокую заработную плату. Но этого делать не стоит, если необходимо получить денежные средства как можно раньше.

    Возможность добрать остаток налогового вычета становится доступной после приобретения следующей покупки.

    Выплата средств

    Получить налоговый вычет за супругу двумя способами:

    1. Через ФНС. В этом случае денежные средства перечисляются крупной суммой один раз в год.
    2. Через работодателя. С заработной платы не будет взиматься 13% до того момента, пока не наберется необходимая сумма. Все что требуется от заявителя – каждый год подавать необходимую документацию.

    Если воспользоваться первым способом, то деньги будут начисляться каждый месяц, если вторым, то ФНС переведет средства на расчетный счет заявителя по истечении четырех месяцев со дня подачи заявления.

    Заключение

    Гражданин вправе отказаться от налогового вычета в пользу супруга, данная возможность предусмотрена законодательством. Но дать отказ будет выгодно в том случае, если денежные средства поступят в семейный бюджет.

    Кроме этого, в недавней статье мы разбирались, как можно вернуть налоговый вычет за обучение детей.

    Источник: https://thebestcashback.ru/nalogovy-vychet/9077-mozhno-li-poluchit-nalogovyy-vychet-za-supruga

    Образец заявления на отказ от налогового вычета в пользу супруга

    Отказ от налогового вычета в пользу супруга

    Образец заявления на отказ от налогового вычета в пользу супруга может понадобиться в любой момент. Ранее тема налоговых вычетов для нашей семьи была неактуальна. Однако материальное положение моей жены внезапно пошатнулось.

    Для того чтобы хоть немного ей помочь я принял решение отказаться от стандартного налогового вычета из зарплаты в ее пользу. Мое решение должно было быть оформлено в виде заявления, но как правильно составлять данный документ я не знал.

    После консультации с юристом, специализирующемся на налоговом законодательстве, я с первого раза верно написал заявление. В статье хочу рассказать, какие основные данные необходимо указывать в документе, что писать в его основной части, а также на какие законодательные акты следует ссылаться, чтобы придать заявлению юридической силы.

    Оглавление

    • Заявление об отказе от вычета в пользу супруга
      • Какие указывать основные данные
      • Основной текст документа
      • Без каких сведений заявление недействительно
      • Дополнительная часть документа
    • Основные выводы

    Заявление об отказе от вычета в пользу супруга

    В действующем налоговом законодательстве есть такое понятие как вычет. Под данным термином подразумевается некая сумма, которая вычитается из общей налоговой базы.

    Таким образом, налоги высчитываются и снимаются немного с меньшей суммы. Существуют различные категории таких вычетов, в том числе и стандартный вид, который предоставляется на ребенка.

    Скидку подобного рода может получать как отец, так и мать.

    Помимо того, если один из родителей не хочет пользоваться данной привилегией, то он может отказаться от нее в пользу второго родителя. Как уже было отмечено, для реализации данной процедуры необходимо будет составить соответствующее заявление.

    Подаваться этот документ должен на рассмотрение физического лица, являющегося руководителем заявителя.

    Поскольку именно начальник несет ответственность за начисление заработных плат и удержание с них налоговых сборов, то его необходимо поставить в известность о том, что теперь его сотрудник не будет получать вычет.

    Заявление разрешается оформлять как в печатном виде, так и от руки. При этом главное, чтобы в нем присутствовали обязательные реквизиты – подпись и дата.

    Какие указывать основные данные

    В первую очередь необходимо оформить “шапку” документа, которая должна располагаться в определенном месте листа – правом верхнем углу.

    Начинать нужно с указания должности руководителя, которому на рассмотрение передается заявление. Далее прописывается название предприятия, которое он возглавляет.

    Затем указывается непосредственно фамилия и инициалы самого физического лица. После этого прописывается фамилия вместе с инициалами заявителя.

    Также отображается его адрес проживания (по стандартным правилам – город, улица, дом, квартира). Далее вносится идентификационный код заявителя. На этом оформление “шапки” документа должно быть закончено. Потом можно переходить к указанию категории  документа.

    Необходимо отступить немного места и по центру написать такую фразу, как заявление об отказе на предоставление вычета на несовершеннолетнего ребенка. Затем строкой ниже нужно уточнить фамилию и инициалы физического лица, в пользу которого производится отказ.

    Основной текст документа

    Начинать основную часть нужно с идентификации личности физического лица, от имени которого составлено заявление. Затем необходимо сослаться на статью под номером 218, содержащуюся в Налоговом кодексе.

    Именно на основании данного законодательного акта производятся различного рода операции с налоговыми вычетами.

    В заявлении следует написать, что согласно четвертому пункту 218 статьи физическое лицо желает отказаться от начисления вычета в его пользу.

    Далее следует подробнее указать категорию налоговой скидки. В данном случае это вычет, предоставляемый на несовершеннолетнего ребенка. Затем прописывается фамилия, а также имя и отчество этого ребенка (полностью).

    Потом должна следовать информация о его дате рождения.

    Отображается не только номер свидетельства о рождении, но и дата его получения, а также название отдела записи актов гражданского состояния, который собственно и предоставил данный документ.

    Потом прописывается, что отказ производится в пользу жены/мужа заявителя. Также рекомендуется в скобках дополнительно написать, что данное физическое лицо является матерью/отцом ребенка. Затем прописывается фамилия, имя и отчество получателя, а также дата, начиная с которой переданная налоговая скидка начнет ему предоставляться.

    Без каких сведений заявление недействительно

    Для того чтобы передать право на использование вычета другому физическому лицу, нужно засвидетельствовать факт того, что заявитель сам имеет на него право.

    Делается это следующим образом – прописывается общая фраза о наличии права на предоставление налоговой скидки на ребенка (в скобках повторно указывается фамилия инициалы дочери/сына), а затем прописываются сведения следующего характера:

    • Об уплате НДФЛ. В первую очередь необходимо отметить, что физическое лицо, являющееся заявителем, занимается воспитанием своего ребенка и обеспечивает его материально. Потом нужно упомянуть о наличии постоянного дохода, который подлежит налогообложению. Заявитель должен написать, что с его заработной платы регулярно снимается налог на доходы физических лиц в стандартном размере равном тринадцать процентов;
    • О максимальном размере. Действующим законодательством установлены предельные размеры прибыли физических лиц. Для каждого типа вычета они разные. Если годовой доход определенного физического лица, превышает некую сумму, то налоговая скидка ему больше не полагается. В ситуации с вычетом на ребенка данный максимум составляет 280 000 рублей. В заявлении нужно указать, что прибыль родителя, отказывающегося от скидки, не выходит за рамки данной величины.

    Необходимо отметить, что максимальный размер прибыли на вычет, отсчитывается, начиная с первого января и до тридцать первого декабря включительно.

    Дополнительная часть документа

    Кроме того, в документе заявитель должен написать, что если у него возникнут какие-либо обстоятельства, в силу которых он не сможет больше получать данную налоговую скидку, то он об этом сообщит.

    Также следует указать, что руководителя незамедлительно проинформируют об отмене права на вычет.

    Еще нужно дополнительно внести ссылку на 218 законодательный акт из Налогового кодекса, именно на основании которого и предоставляются стандартные вычеты на детей.

    Заявителю также следует уточнить, что если его заработок все же превысит допустимый размер, то он также об этом сообщит в максимально короткие сроки. Отдельно нужно внести обещание о том, что физическое лицо, отказавшееся от налоговой скидки в пользу супруга, в случае чего предоставит все необходимые документы, подтверждающие его право на уменьшение налогооблагаемой базы.

    В обязательный перечень документации, которая свидетельствует о том, что определенному сотруднику положен стандартный вычет, входит справка по форме 2-НДФЛ.

    В данном документе содержится вся необходимая информация о заработке физического лица, а также размере его налогооблагаемой базы.

    И последнее, что необходимо сделать для завершения оформления заявления – проставить текущую дату, а с правой стороны от нее подпись, фамилию, имя и отчество физического лица, которое заполнило документ.

    Основные выводы

    • Во вступительной части заявления, извещающего об отказе от вычета в пользу мужа/жены, должны быть указаны основные данные о заявителе, а также его работодателе;
    • В документе обязательно должно быть прописано, в чью пользу теперь будет предоставляться вычет, а также его вид;
    • Также в заявлении необходимо подтвердить факт того, что физическому лицу, составившему документ, действительно полагается вычет;
    • В конце документа обязательно должны присутствовать стандартные реквизиты – дата и подпись.

    Источник: https://pravo-urfo.ru/gosudarstvo/obrazec-zayavleniya-na-otkaz-ot-nalogovogo-vycheta-v-pol-zu-supruga.html

    Все об имущественном налоговом вычете для супругов

    Отказ от налогового вычета в пользу супруга

    В начале 2014 в НК были внесены поправки, регламентирующие распределение имущественного налогового вычета между супругами, вследствие чего покупать жилье стало выгоднее для семейных пар, а не для одиночек. В частности, каждый из супругов теперь может рассчитывать на выплату всего с одного объекта недвижимости.

    Как увеличить имущественный налоговый вычет для супругов?

    Что такое имущественный вычет?

    Имущественный налоговый вычетэто возврат денег из государственной казны в размере 13% от стоимости купленного жилья. На льготу могут претендовать только добропорядочные налогоплательщики, причем, в конкретном году покупатель жилья не может получить выплату, превышающую сумму, которую он сам перечислил в качестве налогов за этот год.

    Льгота применяется к таким объектам недвижимости, как:

    • Квартиры в многоквартирных и строящихся домах.
    • Жилые дома (коттеджи, виллы).
    • Изолированные комнаты.
    • Земельные участки для ведения подсобного хозяйства или под индивидуально-жилищное строительство.

    Обратите внимание, что:

    • Земельные участки, на которых не возведен дом, не дают возможность получить льготу. Государству нужно убедиться, что покупатель будет использовать землю под строительство именно жилого помещения, а не коммерческого объекта.
    • Займы, взятые для ремонта жилья, тоже можно включить в сумму налогового вычета.

    У выплаты есть лимит: ставка в 13% применяется, только если жилье стоит менее 2 млн рублей. При такой цене жилья покупатель может вернуть максимум 260 тыс. рублей (2000000 * 0.13). Если недвижимость стоит дороже, покупатель претендует только на максимальную сумму.

    Поправки от 2014 года внесли уточнение: выплата может быть больше, если недвижимость приобреталась в кредит. Расчеты в этом случае значительно усложняются: образуются две лимитные суммы – стоимость самого жилья (2 млн) и размер процентов (3 млн). То есть при покупке квартиры в ипотеку, гражданин может рассчитывать уже не на 260 тысяч, а на все 650 тысяч ((2000000 + 3000000) * 0.13).

    Покупка в кредит – не единственный способ увеличить сумму. Есть и другой – налоговый вычет при покупке квартиры супругами вырастает вдвое.

    Почему вдвоем лучше?

    С 01.01.2014 года законодательство предлагает семейным парам несколько серьезных выгод, которые призваны мотивировать на покупку жилья:

    • Лимит базы для выплаты расширяется и составляет уже 4 млн рублей. Если прибавить к этому по 3 млн рублей со стороны каждого супруга, можно посчитать, что семейная пара, купившая квартиру или дом в кредит, претендует на возврат в размере 1.3 млн рублей ((2 * 2 млн + 2 * 3 млн) * 0.13).
    • Если по первому объекту недвижимости имущественный вычет использован не полностью, то можно «добрать» при покупке второй квартиры.Гражданин, использовавший имущественный вычет хотя бы частично до начала 2014 года, права на повторную льготу не имеет.

    Чтобы второй пункт был лучше понятен, стоит решить простую задачу. Семейная пара купила квартиру в 2014 году по цене в 3 млн рублей, воспользовалась льготой – размер выплаты составил 390 тыс. рублей (3000000 * 0.13). Имеет ли право семья на еще одну выплату?

    Ответ однозначен: имеет. Если семейная пара купит другую квартиру стоимостью в 2 млн. рублей, половина этой суммы тоже может рассматриваться как основа для выплаты, потому что при покупке первого жилья льгота была использована только на 3/4. Значит, семья получит вторую выплату величиной в 130 тыс. рублей.

    Если бы пара приобрела жилье на год раньше, то второй выплаты бы не получила.

    Новые возможности при распределении

    По умолчанию вычет по совместной (не долевой) недвижимости делится между супругами поровну. Распределение имущественного налогового вычета между супругами в других пропорциях необходимо, если один из супругов ранее частично использовал свое право на выплату или не работает (а, следовательно, и налогоплательщиком не является).

    Пример – такая ситуация: семья хочет купить квартиру за 3 млн рублей, но муж частично использовал вычет ранее (с миллиона). Тогда выгоднее всего подать заявление о распределении налогового вычета между супругами в пропорциях 2:1 в пользу жены.

    Выплата при таком перераспределении будет максимальной – 390 тысяч рублей. Если перераспределение не производить, то удастся получитьльготу только с 2.5 млн рублей: 1500000 со стороны жены (как половина) и 1000000 со стороны мужа (все, что осталось).

    Выплата составит 325 тысяч рублей – 65 тысяч семья потеряет.

    Отказ от налогового вычета в пользу супруга имеет смысл также, если жена не работает официально. При той же стоимости квартиры в 3 млн рублей отказ позволит получить льготу с 2 млн рублей, а не с 1.5.

    А если долевая собственность?

    При долевом владении подводных камней нет – суммы льгот формируются в соответствии с долями каждого из супругов.

    Обратите внимание: имущественный вычет при долевой собственности супругов не может быть перераспределен. Также невозможен отказ от льготной доли в пользу второй половины.

    Имеет значение наличие или отсутствие брачного договора: если такого договора нет, жилье считается совместно нажитым и делится пополам. Договор же устанавливает доли каждого супруга – в соответствии с договоренностью происходит распределение льгот.

    Важно помнить, что один гражданин может получить вычет с суммы за приобретение жилья (без учета процентов за кредит) только в пределах 2 млн рублей. У семейных пар больше возможностей – поэтому стоит серьезно задуматься над тем, как максимизировать налоговые выгоды, еще до покупки квартиры.

    Если у супругов нет времени, чтобы вникать в нюансы налогового законодательства, им рекомендуется обратиться к специалистам по налогообложению физлиц, которые за символическую плату составят заявление о перераспределении имущественного вычета по общей совместной собственности супругов и сами отправят его в налоговые органы.

    Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/817-%D0%B8%D0%BC%D1%83%D1%89%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D1%81%D1%83%D0%BF%D1%80%D1%83%D0%B3%D0%BE%D0%B2.html

    Отказ от вычета на ребенка в пользу супруга

    Отказ от налогового вычета в пользу супруга

    Размеры в 2018 году Установлены следующие размеры двойного вычета (в рублях):

    1. 2800 — на первого и второго ребенка.
    2. 6000 — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих.
    3. 24000 — если у родителя ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности;
    4. 12000 – если несовершеннолетний инвалид воспитывается опекуном, приемным родителем.

    По сути, размер данной стандартной льготы рассчитывается как величина вычета в соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ, увеличенная в 2 раза.

    При этом налоговая льгота на ребенка с инвалидностью является дополнительной к основной, то есть она прибавляется к стандартному показателю, положенному за очередность рождения в семье.

    Удвоенный НДФЛ предоставляется на протяжении всего календарного года, то есть до тех пор, пока размер заработной платы с 1 января текущего года не превысит 350000 рублей.

    Отказ родителя от налогового вычета на ребенка + причины, образец заявления

    Важно Если ребенок был рожден до 1 января текущего года, то по закону двойной вычет предоставляется с начала года, а если он родился в текущем году, то в этом случае начисляется с месяца рождения. Налоговая льготы в отношении подоходному налога предоставляется даже, если заявление с документами были поданы позднее в текущем году.

    Заявление, которое увеличит «детский» вычет

    Что касается Соколовой, то она может оформить компенсацию на всех детей. При этом сумма вычета на общую с Соколовым дочь для нее составит 3.000 руб., так как для супруги Соколовой дочь является третьим по счету ребенком.


    Как оформить отказ от вычета Родитель вправе отказаться от вычета как момент возникновения права на получение компенсации (то есть сразу после рождения ребенка), так и в любое другое время, когда это право за ним закреплено (в общем порядке – до 18-летия ребенка, при наличии детей–студентов дневной формы – до исполнения ними 24-х лет). Первоначальный отказ от вычета Родитель может передать право на вычет сразу в момент его возникновения.
    То есть после рождения/усыновления малыша отец/мать может сразу отказаться от вычета в пользу супруга/супруги.

    Когда выгодно отказаться от вычета по ндфл в пользу супруга

    При этом вычеты предоставляются только за те месяцы, в которых сумма доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, у каждого из родителей не превысит 280 000 руб.

    Если один из родителей письменно откажется от вычетов на детей в пользу другого родителя, то второй родитель сможет пользоваться вычетами в двойном размере, такой порядок предусмотрен подп.
    4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

    Из буквального толкования этой нормы следует только то, что основанием для предоставления двойного налогового вычета одному из родителей является письменное заявление второго родителя об отказе от вычета.

    Ни порядок подачи такого заявления, ни обязанность по оформлению дополнительных документов главой 23 НК РФ не установлены.
    В письме от 11 марта 2009 г.

    Отказ от налогового вычета на ребенка в пользу супруга

    Документы потребуются следующие:

    • заявление на имя руководителя (в свободной форме);
    • свидетельства о рождении детей (копии + оригиналы);
    • свидетельство о браке (копия + оригинал);
    • подтверждение инвалидности ребенка (выписка из акта МСЭК в случае, если вычет оформляется на ребенка-инвалида).

    Родители имеют право оформить компенсацию с момента рождения малыша. Порядок возврата налога (уменьшения налоговой базы) – ежемесячно.
    Срок, в течение которого отец/мать могут получать компенсацию:

    • в общем порядке – до исполнения ребенком 18-и лет;
    • если ребенок учиться в ВУЗе, техникуме, училище и т.п.

    Заявление об отказе от вычета на ребенка в пользу супруга

    Медведевым ребенка в размере 1400 руб., поскольку для нее он является первым. Если она откажется от данного вычета в пользу супруга, он будет получать «детский» вычет в сумме 7200 руб.

    (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб. + 1400 руб.). Рассмотрим, в каком порядке родитель, в пользу которого произведен отказ, получает удвоенный вычет. По общему правилу стандартный вычет на ребенка может быть предоставлен налогоплательщику (п. п. 3, 4 ст. 218 Внимание

    • в течение года налоговым агентом либо
    • по окончании налогового периода налоговой инспекцией (при подаче декларации по форме 3-НДФЛ).

    Этот порядок действует и в данной ситуации. Проанализируем каждый из вариантов. 1. Получение вычета у налогового агента.

    Супруги Соколовы воспитывают троих детей:

    • дочь – 12 лет, ребенок от первого брака Соколовой, супругом не удочерена;
    • общий сын — 8 лет (ребенок-инвалид І группы);
    • общая дочь – 3 года.

    Супруги Вычет на дочь 12 лет Вычет на сына 8 лет (инвалид І группы) Вычет на дочь 3 года Общая сумма вычета на каждого супруга Общий размер компенсации на каждого супруга Соколов К.Д. — 6.000 руб. 1.400 руб. 7.400 руб. 962 руб./мес. Соколова Г.В. 1.400 руб. 6.000 руб. 3.000 руб. 10.400 руб.

    1.352 руб./мес.

    ИТОГО 1.400 руб. 12.000 руб. 4.400 руб. 17.800 руб. 2.314 руб./мес. Так как Соколов не усыновил дочь супруги от первого брака, он может оформить компенсацию на общих сына и дочь.

    Источник: http://2440453.ru/otkaz-ot-vycheta-na-rebenka-v-polzu-supruga/

    Юрист гражданам
    Добавить комментарий